۱۶ ابزار مالی برای حقوق، چک، تاریخ و بهای تمامشده
تاریخ مبنا، مبلغ و سررسید چکها را وارد کنید. تاریخ رأس وزنی و فاصله دقیق آن از مبنا همان لحظه محاسبه میشود.
چند مبلغ و چند سررسید متفاوت به یک تاریخ معادل مالی تبدیل میشوند.
رأس چک میانگین ساده تاریخها نیست. مبلغ هر چک وزن آن را تعیین میکند؛ بنابراین یک چک بزرگتر، تاریخ نهایی را بیشتر به سررسید خود نزدیک میکند.
از این روش برای مقایسه چند چک با یک پرداخت، تعیین تاریخ معادل تسویه، کنترل فاکتورهای مدتدار و برنامهریزی وصول استفاده میشود.
همه فاصلهها نسبت به یک مبنای مشترک سنجیده و با مبلغ وزندهی میشوند.
نمونه پیشفرض صفحه نشان میدهد چرا مبلغ هر چک در نتیجه مهم است.
با مبنای ۱۴۰۵/۰۵/۱۸، سه چک ۵۰ میلیون تومانی در ۱۴۰۵/۰۶/۱۵، ۷۵ میلیون تومانی در ۱۴۰۵/۰۷/۰۱ و ۲۵ میلیون تومانی در ۱۴۰۵/۰۸/۱۵ بهترتیب ۲۸، ۴۵ و ۸۹ روز فاصله دارند.
مجموع مبالغ ۱۵۰ میلیون تومان است. میانگین وزنی فاصلهها ۴۶٫۶۷ روز و پس از گردکردن ۴۷ روز میشود؛ بنابراین تاریخ رأس ۱۴۰۵/۰۷/۰۳ است.
این مثال صرفاً برای توضیح فرمول است. تاریخ مبنا و سررسیدهای واقعی اسناد خود را وارد کنید.
سه حالت رایج میتوانند برداشت نادرستی از رأس ایجاد کنند.
رأس فقط زمان معادل را محاسبه میکند و درباره ارزش زمانی پول تصمیم نمیگیرد.
اگر قرار است چکها تنزیل شوند یا بابت تفاوت زمان، سود، کارمزد یا خسارت محاسبه شود، پس از تعیین رأس باید نرخ و مبنای قراردادی آن محاسبه جداگانه مشخص شود.
برای ثبت حسابداری نیز مبلغ، بانک، شماره چک، طرف حساب، وضعیت وصول یا برگشت و سند مرتبط باید در دفتر خزانه نگهداری شوند؛ این صفحه دادهای ذخیره نمیکند.
فرمول، اجزای ورودی و فرضهای اصلی کنار نتیجه نمایش داده میشوند. خروجی برای برآورد و کنترل اولیه است و جای رسیدگی حسابدار، مشاور مالیاتی یا مفاد قرارداد را نمیگیرد.
جزئیات خاص پرونده، قرارداد یا طبقهبندی شغلی ممکن است نتیجه را تغییر دهد.
تاریخ رأس، میانگین وزنی سررسیدها بر اساس مبلغ هر چک است. چک با مبلغ بزرگتر اثر بیشتری بر تاریخ نهایی دارد.
فاصله روز هر سررسید از تاریخ مبنا در مبلغ همان چک ضرب میشود. مجموع این حاصلضربها بر مجموع مبالغ تقسیم و نتیجه به تاریخ مبنا اضافه میشود.
معمولاً تاریخ فاکتور، معامله یا شروع بدهی است. ابزار فاصله هر سررسید از این تاریخ را در مبلغ همان چک ضرب میکند.
بله. فاصله آنها منفی است و میتواند تاریخ رأس را به مبنا نزدیکتر یا حتی به قبل از آن منتقل کند.
بله. تاریخها با قالب ۱۴۰۵/۰۶/۱۵ وارد میشوند و تبدیل روزها با تقویم جلالی انجام میشود.
در این حالت رأس وزنی با میانگین زمانی ساده سررسیدها برابر میشود؛ چون همه چکها وزن مالی یکسان دارند.
فاصله وزنی نهایی به نزدیکترین روز کامل گرد میشود و همان تعداد روز به تاریخ مبنا افزوده یا از آن کم میشود.
ورودی این صفحه مخصوص تاریخ شمسی با قالب سال/ماه/روز است. برای جلوگیری از خطا، تاریخ میلادی را ابتدا به شمسی تبدیل کنید.
بله، اگر هر مبلغ یک تاریخ سررسید مشخص داشته باشد میتوان همان منطق میانگین وزنی را برای فاکتورها، اقساط یا پرداختهای مرحلهای بهکار برد.
خیر. رأسگیری فقط یک تاریخ معادل وزنی میسازد. نرخ تنزیل، بهره، جریمه، خسارت تأخیر یا شرایط قرارداد باید جداگانه محاسبه شوند.
ردیفهای بدون مبلغ در وزن نهایی اثری ندارند. اگر مبلغ یا تاریخ ناقص و نامعتبر باشد، ابزار خطا نشان میدهد تا نتیجه اشتباه صادر نشود.
خیر. خروجی برای کنترل و توافق اولیه است. مبنای قطعی باید با قرارداد، اسناد تجاری، رویه حسابداری و نظر مسئول مالی تطبیق داده شود.
