طبق ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب ۱۴۰۰، مالیات نقل‌وانتقال خودروهای تولید داخل یک درصد و خودروهای وارداتی دو درصد ارزش معاملاتی اعلامی سازمان امور مالیاتی است و پرداخت آن پیش از تعویض پلاک الزامی است.
برای خودرویی داخلی با ارزش اعلامی یک میلیارد تومان، مالیات ۱۰ میلیون تومان و برای وارداتی با همان ارزش ۲۰ میلیون تومان است. خودروهای برقی و هیبریدی معاف اعلام شده‌اند.
کاهش ارزش خودروهای کارکرده
هر سال عمر خودرو حدود ده درصد از ارزش مبنای مالیات کم می‌کند، تا سقف چهل درصد.
برای خودروهای تولید سال‌های قبل، ارزش مبنای مالیات سالانه حدود ۱۰ درصد و حداکثر ۴۰ درصد (خودروهای ۶ سال و قدیمی‌تر) کاهش می‌یابد.
جدول ارزش اعلامی سازمان امور مالیاتی معمولاً خودِ سال ساخت را لحاظ کرده است. پس اگر ارزش دقیق مدل و سال ساخت خود را وارد می‌کنید، گزینه کاهش سالانه را خاموش نگه دارید تا کاهش دوبار اعمال نشود.
گزینه کاهش سالانه را فقط وقتی روشن کنید که ارزش واردشده مربوط به خودروی صفر همان مدل باشد.
هزینه تعویض پلاک؛ تعرفه رسمی و پرداخت واقعی
تعرفه رسمی فک و نصب پلاک با آنچه در عمل پرداخت می‌شود فاصله دارد.
تعرفه رسمی ۱۴۰۵
حدود ۳۹۰ هزار تومان برای فک و نصب پلاک خودرو
خدمات جانبی
نوبت‌دهی، احراز محل سکونت، صدور برگ سبز و خدمات دفاتر، که معمولاً چند صد هزار تومان دیگر خرج دارد
پرداخت واقعی
طبق گزارش‌های میدانی ۱۴۰۵، خریدار در عمل جمعاً حدود ۹۰۰ هزار تا ۱٫۲ میلیون تومان می‌پردازد
مسئول پرداخت
عرفاً خریدار، مگر اینکه در قرارداد طور دیگری توافق شده باشد
هزینه دفترخانه، وقتی سند محضری بخواهید
برگ سبز سند رسمی است و ثبت در دفترخانه به انتخاب خودتان است. هزینه‌اش هم سه جزء دارد.
اگر سند محضری بخواهید، حق‌الثبت نیم درصد ارزش خودرو است و حق‌التحریر بر اساس تعرفه پلکانی وزارت دادگستری از روی ارزش خودرو تعیین می‌شود. ده درصد مالیات بر ارزش افزوده هم فقط روی حق‌التحریر محاسبه می‌شود.
این هزینه عرفاً با خریدار است. مبلغ دقیق حق‌التحریر را از دفترخانه استعلام و در فرم وارد کنید.
مثال کامل هزینه انتقال ۱۴۰۵
یک مثال عددی نزدیک به واقعیت که سهم خریدار و فروشنده را جدا نشان می‌دهد.
فرض کنید ارزش اعلامی یک خودروی داخلی یک میلیارد تومان است. مالیات نقل‌وانتقال ۱۰ میلیون تومان می‌شود که با فروشنده است. تعویض پلاک، با ۳۹۰ هزار تومان تعرفه و ۶۱۰ هزار تومان خدمات جانبی، برای خریدار یک میلیون تومان خرج دارد.
اگر خریدار سند محضری هم بخواهد، ۵ میلیون تومان حق‌الثبت، ۲ میلیون تومان حق‌التحریر (عدد فرضی) و ۲۰۰ هزار تومان مالیات بر ارزش افزوده آن را هم می‌پردازد و هزینه دفترخانه روی هم ۷٫۲ میلیون تومان می‌شود. در این مثال جمع کل هزینه انتقال ۱۸٫۲ میلیون تومان است که ۱۰ میلیونش سهم فروشنده است.
مبنای محاسبه و محدودیت نتیجه
فرمول، ورودی‌ها و فرض‌های اصلی را در همین صفحه آورده‌ایم. نتیجه برای برآورد و کنترل اولیه است و نه جای بررسی حسابدار و مشاور مالیاتی را می‌گیرد، نه جای مفاد قرارداد را.
شرایط خاص هر پرونده، قرارداد یا طبقه‌بندی شغلی ممکن است نتیجه را تغییر دهد.
هزینه انتقال سند خودرو در سال ۱۴۰۵ شامل چه اقلامی است؟
مالیات نقل‌وانتقال سهم فروشنده است و هزینه تعویض پلاک و خدمات مرکز سهم خریدار. اگر بخواهید سند را در دفترخانه هم ثبت کنید، حق‌الثبت، حق‌التحریر و مالیات بر ارزش افزوده حق‌التحریر هم اضافه می‌شود.
مالیات نقل‌وانتقال خودرو ۱۴۰۵ چند درصد است؟
طبق ماده ۳۰ قانون مالیات بر ارزش افزوده، این مالیات برای خودروهای تولید داخل یک درصد و برای خودروهای وارداتی دو درصد ارزش خودرو است. مبنای محاسبه ارزش اعلامی سازمان امور مالیاتی است و قیمت توافقی معامله در آن اثری ندارد.
مالیات نقل‌وانتقال بر عهده خریدار است یا فروشنده؟
قانوناً بر عهده فروشنده (انتقال‌دهنده) است و باید پیش از تعویض پلاک پرداخت شود. البته طرفین می‌توانند در قرارداد توافق دیگری کنند.
ارزش مبنای مالیات همان قیمت خرید خودرو است؟
خیر. مبنا ارزش معاملاتی است که سازمان امور مالیاتی هر سال برای هر مدل و سال ساخت اعلام می‌کند و معمولاً از قیمت بازار کمتر است. ارزش اعلامی مدل خود را از سامانه مالیاتی استعلام و وارد کنید.
خودروهای کارکرده مالیات کمتری می‌دهند؟
بله. ارزش مبنای مالیات به ازای هر سال عمر خودرو حدود ۱۰ درصد کاهش می‌یابد تا حداکثر ۴۰ درصد برای خودروهای ۶ سال به بالا. اگر ارزش اعلامی همان مدل و سال ساخت را دارید، این کاهش را دوباره اعمال نکنید.
هزینه تعویض پلاک ۱۴۰۵ چقدر است؟
تعرفه رسمی فک و نصب پلاک حدود ۳۹۰ هزار تومان است، اما با نوبت‌دهی، احراز محل سکونت، صدور برگ سبز و خدمات دفاتر، پرداخت واقعی معمولاً بین ۹۰۰ هزار تا ۱٫۲ میلیون تومان گزارش می‌شود.
آیا ثبت سند در دفترخانه اجباری است؟
خیر. برگ سبز راهور سند رسمی مالکیت محسوب می‌شود و ثبت دفترخانه اختیاری است. اگر ثبت کنید، حق‌الثبت (نیم درصد ارزش)، حق‌التحریر پلکانی و ۱۰ درصد ارزش افزوده روی حق‌التحریر پرداخت می‌شود.
خودروهای برقی و هیبریدی هم مالیات انتقال دارند؟
خیر، خودروهای برقی و هیبریدی از مالیات نقل‌وانتقال معاف اعلام شده‌اند. در فرم، گزینه «خودروی برقی یا هیبریدی» را بزنید تا مالیات صفر حساب شود. حکم روز را هم در سامانه مالیاتی کنترل کنید.
خلافی و عوارض هم جزو هزینه انتقال است؟
تسویه خلافی، عوارض سالانه شهرداری و بدهی‌های خودرو پیش از تعویض پلاک الزامی و بر عهده فروشنده است، اما مبلغشان برای هر خودرو فرق می‌کند و در این برآورد حساب نشده است.
کمیسیون نمایشگاه هم در این محاسبه هست؟
خیر. کمیسیون نمایشگاه یا بنگاه جزو هزینه‌های قانونی انتقال نیست و بابت خدمت جداگانه‌ای پرداخت می‌شود. برای محاسبه‌اش از ابزار محاسبه کمیسیون معامله خودرو استفاده کنید.
نتیجه این ابزار مبلغ قطعی پرداخت است؟
خیر. این عدد برآوردی است بر پایه نرخ‌های اعلام‌شده ۱۴۰۵. مبلغ دقیق مالیات را از سامانه سازمان امور مالیاتی و هزینه خدمات را از مرکز تعویض پلاک یا دفترخانه همان شهر استعلام کنید.
ژرف‌بان