ژرف‌بان سامانه مالیات من (my.tax.gov.ir)؛ راهنمای گام‌به‌گام برای واحد مالی شرکت
درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی را بیشتر با نام «مالیات من» یا مایتکس جست‌وجو می‌کنند. پرونده، بدهی، ابلاغیه‌ها و اعتراض‌های شرکت در این درگاه است و به کارپوشه سامانه مودیان هم از همین‌جا وارد می‌شوید. در این راهنما کارهایی را که واحد مالی یک شرکت در مایتکس انجام می‌دهد، گام‌به‌گام و با ذکر منبع نوشته‌ایم و جاهایی را که کاربران در عمل گیر می‌کنند در بخشی جدا آورده‌ایم. سایت‌های رسمی سازمان از بیرون ایران باز نشدند، برای همین منوها و مراحل را از راهنماهای منتشرشده ناشران تخصصی و شرکت‌های نرم‌افزاری نقل کرده‌ایم.
- متولی
- سازمان امور مالیاتی کشور
- در این راهنما
- ۸ کار گام‌به‌گام و ۱۲ خطا و مشکل رایج
- آخرین بازبینی
مالیات من چیست و چه کسی باید از آن استفاده کند؟
- هر شرکت و شخص حقوقی، چون پرونده‌های عملکرد و ارزش افزوده، اظهارنامه‌ها، بدهی و ابلاغیه‌هایش در این درگاه است و کارپوشه سامانه مودیان هم از داشبورد آن باز میشود.
- صاحبان مشاغل و موجران املاک، برای اظهارنامه عملکرد، فرم مالیات مقطوع تبصره ماده ۱۰۰ و اظهارنامه اجاره.
- دارندگان کارتخوان و درگاه پرداخت اینترنتی، چون باید این ابزارها را به پرونده مالیاتی الصاق کنند.
- شرکتی که کارت بازرگانی یا پروانه کسب می‌گیرد یا تمدید میکند، چون باید بدهی اعلام‌شده در استعلام ماده ۱۸۶ را در کارتابل خود تعیین تکلیف کند.
- حسابدار یا مشاوری که از بخش «تفویض اختیار» به حساب شرکت دسترسی می‌گیرد.
برای ورود، کد ملی (شخص حقیقی) یا شناسه ملی (شخص حقوقی) را همراه رمز عبور و کد امنیتی وارد می‌کنید. ورود با احراز هویت «دولت من» هم ممکن است. بار اول، گزینه «دریافت اطلاعات کاربری» را بزنید که جای «ثبت‌نام» را گرفته است. شماره همراه باید به نام خود دارنده کد ملی باشد. ترتیبی بدهید که همیشه بتوانید با شناسه ملی و رمز عبور وارد حساب شرکت شوید.
آنچه باید از قبل آماده باشد
بیشتر گرفتاری‌های این سامانه از کارهایی است که باید پیش از ورود انجام می‌شد. اول این فهرست را کامل کنید و بعد وارد شوید.
- کد ملی یا شناسه ملی شرکت و رمز عبور درگاه. اگر رمز را ندارید، اول گزینه «فراموشی رمز عبور» را امتحان کنید.
- شماره همراهی که به نام خود دارنده کد ملی ثبت شده باشد. کد تأیید و پیامک‌های ابلاغ به همین شماره می‌رسد و شماره‌ای که به نام شخص دیگری باشد، یکی از علت‌های رایج خطای «عدم تطابق اطلاعات» است.
- مدارک شرکت برای تشکیل یا تکمیل پرونده: روزنامه رسمی تأسیس و آخرین تغییرات، اساسنامه، شناسه ملی، کارت ملی اعضای هیئت‌مدیره و دارندگان حق امضا، اجاره‌نامه یا سند محل قانونی.
- کد پستی معتبر و نشانی دقیق مطابق قبض یا سند، و شماره حساب و شبا به نام خود شرکت. شبای غیرهم‌نام و کد پستی نامعتبر از خطاهای رایج اعتبارسنجی پرونده‌اند.
- فهرست کامل کارتخوان‌ها و درگاه‌های پرداخت شرکت: شماره ترمینال، شماره پذیرنده، نام فروشگاه و شبای متصل.
- مرورگر به‌روز. اگر ورود خطا داد، اول حافظه موقت (کش) را پاک کنید یا با مرورگر دیگری امتحان کنید.
- معلوم باشد چه کسی وارد درگاه میشود. حسابدار دسترسی‌اش را از «تفویض اختیار» بگیرد و با رمز مدیرعامل وارد نشود.
- مسئول ابلاغیه‌ها: کسی که دست‌کم هفته‌ای یک بار «کارتابل ابلاغ الکترونیک» را باز کند و تاریخ هر ابلاغ را یادداشت کند.
ورود اول، دریافت اطلاعات کاربری و بازیابی رمز
چه زمانی: پیش از هر کار دیگری. به نوشته پرشین حساب، حساب کاربری مایتکس برای همه اشخاص بالای ۱۸ سال ساخته شده و گزینه «ثبت‌نام» جای خود را به «دریافت اطلاعات کاربری» داده است. پس بیشتر شرکت‌ها حساب را فقط فعال می‌کنند.
- نشانی my.tax.gov.ir را خودتان در مرورگر تایپ کنید و وارد صفحه ورود شوید.
- اگر تا حالا وارد نشده‌اید، از منوی بالای صفحه «دریافت اطلاعات کاربری» را بزنید و اطلاعات را دقیق کامل کنید؛ شماره همراهی که وارد می‌کنید باید به نام دارنده همان کد ملی باشد.
- برای شخص حقوقی هم همین مراحل را طی کنید. پس از تکمیل اطلاعات، با زدن «ادامه عملیات» به صفحات تأیید و تکمیل پرونده شرکت می‌روید. اگر شرکت هنوز در سامانه ثبت‌نام الکترونیکی مالیاتی ثبت نشده باشد، اول باید آن مرحله را انجام دهید (گام‌به‌گام ۲).
- در ورودهای بعدی، کد ملی (شخص حقیقی) یا شناسه ملی (شرکت) را با رمز عبور و کد امنیتی وارد کنید، یا از احراز هویت «دولت من» استفاده کنید.
- اگر رمز را فراموش کرده‌اید، در صفحه ورود «فراموشی رمز عبور» را بزنید، کد ملی و شماره موبایل را وارد و کد پیامکی را ثبت کنید، سپس رمز تازه‌ای با ترکیب حروف و عدد بسازید.
- پس از ورود، منوی داشبورد را یک بار مرور کنید: «فهرست پرونده‌های مالیاتی»، «اظهارنامه‌ها و منابع مالیاتی»، «درخواستها»، «مدیریت پرداخت و پذیرندهها»، «تفویض اختیار»، «حساب‌های بانکی»، «ورود به کارپوشه» و «کارتابل ابلاغ الکترونیک».
- اگر نتوانستید وارد شوید، نام کاربری و رمز را دوباره بررسی کنید، کش مرورگر را پاک کنید یا مرورگر دیگری را امتحان کنید. اگر چند بار پشت سر هم ورودتان ناموفق باشد، ممکن است حساب موقتاً مسدود شود.
پرشین حساب تصریح میکند که منوی داشبورد بر اساس تکالیف هر دوره مرتب به‌روز میشود. اگر نام گزینه‌ای با این فهرست فرق داشت، گزینه‌ای را انتخاب کنید که به همان کار مربوط است.
تشکیل یا تکمیل پرونده شرکت و دریافت کد اقتصادی
چه زمانی: برای شرکت تازه‌تأسیس، شعبه یا محل فعالیت جدید، یا پرونده‌ای که ناقص مانده است. کارپوشه سامانه مودیان، الصاق کارتخوان و استعلام ماده ۱۸۶ همگی به پرونده فعال وابسته‌اند.
- مدارک را آماده کنید: روزنامه رسمی تأسیس و آخرین تغییرات، اساسنامه، شناسه ملی، کارت ملی اعضای هیئت‌مدیره و دارندگان حق امضا، اجاره‌نامه یا سند محل قانونی، و شماره حساب و شبا به نام شرکت.
- پیش‌ثبت‌نام را با شناسه ملی، شماره همراه به نام مؤدی و کد پستی انجام دهید. اگر شرکت قبلاً در سامانه ثبت‌نام الکترونیکی سازمان (tax.gov.ir) ثبت نشده، این مرحله را از همان‌جا شروع کنید.
- کد رهگیری را پس از تأیید پیامکی بگیرید و نگه دارید، چون پیگیری‌های بعدی با همین کد است. به نوشته هوفر، این کد گاهی همان لحظه صادر میشود و گاهی صدورش تا ۲۴ ساعت طول می‌کشد.
- ثبت‌نام را تکمیل و مدارک را بارگذاری کنید. برای پرونده حقوقی، اطلاعات ثبتی با شناسه ملی از ثبت شرکت‌ها استعلام میشود؛ مدیرعامل و دارندگان حق امضا را معرفی و روزنامه رسمی و اساسنامه را بارگذاری کنید.
- نشانی قانونی و نشانی شعب را ثبت کنید. هوفر توصیه میکند برای هر شعبه یک واحد شغلی جدا تعریف کنید و حساب‌های بانکی همان شعبه را به آن واحد تخصیص دهید.
- منتظر اعتبارسنجی نشانی و حساب بانکی بمانید (به نوشته هوفر، یک تا سه روز کاری) و پیام‌های سامانه را دنبال کنید. اگر خطای کد پستی یا شبای غیرهم‌نام گرفتید، در همین مرحله برطرفش کنید.
- پس از تأیید نهایی، کد اقتصادی صادر میشود. این کد را با شناسه یکتای حافظه مالیاتی سامانه مودیان اشتباه نگیرید؛ شناسه یکتا را جداگانه و از کارپوشه می‌گیرید.
- از صفحه وضعیت پرونده و پیام‌های سامانه تصویر بگیرید یا فایلشان را ذخیره کنید تا اگر مغایرتی پیش آمد، بتوانید نشان دهید هر کار را چه زمانی انجام داده‌اید.
طبق هوفر، تشکیل پرونده هزینه رسمی ندارد و بخش اصلی آن الکترونیکی است؛ مراجعه حضوری معمولاً وقتی لازم میشود که اطلاعات پرونده مغایرت داشته باشد یا اداره مدرک تکمیلی بخواهد. ادامه کار تا صدور اولین صورتحساب را در راهنمای «ثبت‌نام و ورود به سامانه مودیان» آورده‌ایم.
استعلام و پرداخت بدهی مالیاتی
چه زمانی: پیش از تمدید مجوز یا کارت بازرگانی، پیش از بستن هر فصل و هر بار که برگ یا پیامک بدهی می‌رسد.
- وارد شوید و از «فهرست پرونده‌های مالیاتی» پرونده مورد نظر را پیدا کنید؛ شرکت ممکن است پرونده عملکرد و ارزش افزوده جدا داشته باشد.
- از منوی «درخواستها» گزینه «استعلام بدهی مالیاتی» را باز کنید و بدهی‌ها را به تفکیک پرونده و دوره ببینید.
- مبلغی را که می‌خواهید بپردازید انتخاب کنید. در برخی راهنماها نام این بخش «بدهی‌ها و پرداخت‌ها» آمده است.
- برای پرداخت، از «مدیریت پرداخت و پذیرندهها» قبض صادر کنید یا «پرداخت قبضهای مالیات» را بزنید و از درگاه بانکی بپردازید.
- رسید الکترونیکی را ذخیره و به سند پرداخت در دفاتر پیوست کنید؛ اگر بعداً مغایرتی پیش آمد، فقط با همین رسید می‌توانید پیگیری کنید.
- در «مشاهده قبضهای پرداختی» کنترل کنید که پرداخت ثبت شده باشد.
- اگر بدهی اظهارنامهای که تازه فرستادهاید هنوز دیده نمیشود، مبلغی را حدسی و دستی نپردازید. صبر کنید و دوباره استعلام بگیرید؛ به نوشته حکیم آروین، بدهی معمولاً ظرف چند ساعت و حداکثر تا ۲۴ ساعت دیده میشود.
درخواست بخشودگی جرایم هم از همین منوی «درخواستها» ثبت میشود. در استعلام ماده ۱۸۶، بدهی قطعی را باید بپردازید یا ترتیب پرداختش را بدهید؛ بدهی قطعی‌نشده مانع صدور گواهی نیست (گام‌به‌گام ۷).
اتصال کارتخوان و درگاه پرداخت به پرونده
چه زمانی: هر بار که کارتخوان یا درگاه تازه می‌گیرید و هر بار که شبا، نام یا نشانی عوض میشود یا دستگاهی جمع‌آوری یا واگذار میشود. به نوشته زیبال، بانک یا شرکت پرداخت ممکن است ابزار پرداختی را که به پرونده الصاق نشده محدود یا مسدود کند.
- فهرست ابزارهای پرداخت را کامل کنید: شماره ترمینال، شماره پذیرنده، نام فروشگاه و شبا. نام، شناسه ملی، شماره اقتصادی و نشانی ثبت‌شده نزد بانک باید با پرونده یکی باشد.
- وارد شوید و در «فهرست پرونده‌های مالیاتی» مطمئن شوید پرونده فعال و کامل است؛ اگر پرونده ناقص باشد، درخواست الصاق برگشت می‌خورد.
- در «مدیریت پرداخت و پذیرندهها» گزینه «ساماندهی پذیرندههای بانکی» را باز کنید؛ ابزارهایی که به نام شرکت ثبت شده‌اند در این فهرست می‌آیند.
- فیلترهایی مانند «پایانه‌های ثبت‌شده بدون پرونده» یا «نیازمند الصاق» را بررسی کنید و شماره ترمینال هر دستگاه را با فهرست خودتان تطبیق دهید.
- برای هر ابزار «الصاق به پرونده» را بزنید، اگر چند پرونده دارید پرونده مربوط را انتخاب کنید و در آخر «ارسال درخواست» را بزنید.
- وضعیت را پیگیری کنید: «در حال بررسی»، «تأیید شده» یا «نیاز به اصلاح». پس از تأیید، ابزار در فهرست «پذیرندههای متصل به پرونده» دیده میشود.
- دستگاه قدیمی یا واگذارشده را به حال خود رها نکنید. به توصیه هوفر، برای آن درخواست حذف یا انتقال مالکیت ثبت کنید و اگر کد ملی یا شناسه پذیرنده مغایر است، اصلاح را از بانک صادرکننده بخواهید.
- شماره پیگیری، تاریخ ارسال و تاریخ تأیید هر الصاق را نگه دارید.
نام گزینه‌ها در راهنماهای مختلف کمی فرق دارد و زیبال خودش می‌نویسد «یا مشابه آن». پرشین حساب همین بخش را محل «اتصال یا انفصال» کارتخوان معرفی میکند. اثر مالیاتی گردش کارتخوان را در راهنمای «مالیات کارتخوان ۱۴۰۵» توضیح داده‌ایم.
فعال‌سازی و کنترل ابلاغ الکترونیک اوراق مالیاتی
چه زمانی: یک بار برای فعال‌سازی و از آن به بعد دست‌کم هفته‌ای یک بار. برگ تشخیص، برگ مطالبه، آرای هیئت‌ها و دیگر اوراق مالیاتی از این راه ابلاغ میشوند و مهلت اعتراض از تاریخ ابلاغ شمرده میشود. به نوشته پرشین حساب، ابلاغ اوراق از سال ۱۴۰۲ الکترونیکی شده است.
- با نام کاربری و رمز وارد درگاه شوید.
- فرم «درخواست دریافت الکترونیکی اوراق مالیاتی» را تکمیل و تأیید نهایی کنید. پرشین حساب می‌نویسد که این خدمت اکنون فقط از مایتکس فعال میشود.
- شماره همراه ثبت‌شده در حساب را کنترل کنید؛ پیامک‌های اطلاع‌رسانی به همین شماره می‌رود.
- اوراق پس از صدور، خودکار در «کارتابل ابلاغ الکترونیک» بارگذاری میشوند و هم‌زمان پیامکی برایتان می‌آید.
- برگه را باز کنید و فایلش را همراه سوابق مالیاتی شرکت نگه دارید. همین که برگه را ببینید، وضعیتش از «ابلاغ نشده» به «ابلاغ شده» تغییر میکند.
- بدانید تاریخ ابلاغ چطور تعیین میشود: طبق دستورالعمل ۲۰۰/۱۴۰۲/۵۱۴، سازمان ظرف ۱۰ روز پس از بارگذاری سه پیامک می‌فرستد و تاریخ ابلاغ روز یازدهم پس از بارگذاری یا روز رؤیت برگه است، هر کدام زودتر باشد.
- برای هر برگ، تاریخ ابلاغ و آخرین روز مهلت ۳۰ روزه اعتراض را در تقویم تیم ثبت کنید.
پرشین حساب از همان دستورالعمل نقل میکند که حتی اگر درخواست نداده باشید، سازمان می‌تواند اوراق را با شماره‌ای که تعلق آن به مؤدی احراز شده، الکترونیکی ابلاغ کند. پس فعال‌نکردن این خدمت جلوی ابلاغ را نمی‌گیرد. اعتراض به صحت خود ابلاغ الکترونیک فقط در موارد محدود، مانند اثبات نقص سامانه، پذیرفته میشود.
ثبت اعتراض به برگ تشخیص (ماده ۲۳۸)
چه زمانی: ظرف ۳۰ روز از ابلاغ برگ تشخیص یا برگ مطالبه. سازمان اعلام کرده است که از ۱۸ اردیبهشت ۱۴۰۱ فقط به اعتراض‌هایی رسیدگی میکند که الکترونیکی و در همین درگاه ثبت شده باشند (به نوشته پرشین حساب).
- تاریخ ابلاغ را از «کارتابل ابلاغ الکترونیک» بخوانید و مهلت ۳۰ روزه را از همان روز بشمارید.
- از منوی «درخواستها» گزینه «ثبت اعتراضات و شکایات» را باز کنید (سپیدار آن را «ثبت اعتراض و شکایات» می‌نویسد).
- در فهرست پرونده‌ها، با علامت قلم در ستون «انتخاب پرونده» پرونده مورد اعتراض را انتخاب کنید.
- نوع را «اعتراض به ممیز کل» انتخاب کنید؛ این گزینه برای برگ تشخیص و برگ مطالبه یا استرداد است. «شکایت به هیئت حل اختلاف» برای آرای هیئت‌ها و «شکایت به شورای عالی مالیاتی» برای آرای قطعی است.
- شماره برگه را وارد کنید و «جستجو» را بزنید تا اطلاعات برگه بارگذاری شود.
- علت و شرح اعتراض را بر پایه مستندات بنویسید، مدارک را بارگذاری کنید و در بخش «جزئیات اعتراض/شکایت» مبلغ را در «مبلغ مالیات مورد اعتراض مودی» ثبت کنید.
- «ثبت اعتراض» را بزنید، رسید را چاپ و کد رهگیری را یادداشت کنید.
- برای پیگیری، همان مسیر «درخواستها»، «ثبت اعتراضات و شکایات» و انتخاب پرونده را بروید.
طبق سپیدار، اگر ظرف ۳۰ روز اعتراض نکنید، درآمد تعیین‌شده در برگ تشخیص قطعی میشود. پرشین حساب می‌نویسد مسئول رسیدگی ظرف ۳۰ روز مدارک را بررسی میکند و بعد یا برگ را رد میکند یا پرونده را به هیئت حل اختلاف بدوی می‌فرستد؛ اعتراض به رأی بدوی ۲۰ روز مهلت دارد. همه مراحل دادرسی در راهنمای «دادرسی مالیاتی» ژرف‌بان آمده است.
پیگیری گواهی ماده ۱۸۶ برای کارت بازرگانی و مجوز
چه زمانی: هنگام صدور، تمدید یا تجدید کارت بازرگانی یا پروانه کسب و کار. استعلام را مرجع صدور مجوز ثبت میکند و کار شرکت این است که بدهی را در کارتابل تعیین تکلیف کند. به گزارش حسابداری دات کام از راهنمای سازمان، از ۱ آذر ۱۴۰۱ همه مراحل فقط الکترونیکی است و استعلام کاغذی در حکم عدم استعلام است.
- پیش از درخواست تمدید، مطمئن شوید پرونده مالیاتی فعال دارید؛ استعلام الکترونیکی مرجع صدور مجوز به پرونده فعال مؤدی نیاز دارد.
- بدهی‌ها را از «درخواستها» و «استعلام بدهی مالیاتی» ببینید و بدهی قطعی را از قبل بپردازید یا ترتیب پرداختش را بدهید.
- مرجع صدور مجوز، مثل اتاق بازرگانی یا اتاق اصناف، استعلام را الکترونیکی ثبت میکند. اگر بدهی قطعی نداشته باشید، گواهی برخط و بدون مراجعه حضوری صادر میشود.
- اگر بدهی قطعی داشته باشید، در کارتابل و با پیامک به شما اعلام میشود. ظرف ۱۰ روز از اعلام، از کارتابل درگاه آن را بپردازید یا ترتیب پرداختش را بدهید.
- اگر در این ۱۰ روز اقدامی نکنید، پاسخ «عدم امکان صدور گواهی» به‌صورت سیستمی برای مرجع صادر میشود و نتیجه با پیامک به شما هم اعلام میشود.
- نتیجه را در «درخواستها» و «فهرست گواهی‌های ماده ۱۸۶» ببینید؛ پرشین حساب در همین منو از «مراجع صدور ماده ۱۸۶» و «درخواست صدور گواهی ماده ۱۸۶» هم نام می‌برد.
- گواهی از تاریخ صدور سه ماه اعتبار دارد و فقط نزد همان مرجعی که استعلام کرده قابل استناد است. تمدید مجوز را طوری زمان‌بندی کنید که در این سه ماه تمام شود.
این گواهی مفاصا حساب مالیاتی نیست. راهنمای سازمان این را صریح نوشته و حسابداری دات کام همان را نقل کرده است. مبنای اجرایی آن دستورالعمل ۲۰۰/۱۴۰۱/۵۳۰ مورخ ۱۸ تیر ۱۴۰۱ است.
از داشبورد به کارپوشه، اظهارنامه‌ها و تفویض اختیار
چه زمانی: وقتی صورتحساب، اظهارنامه ارزش افزوده یا اظهارنامه عملکرد می‌فرستید، وقتی به اطلاعات ماده ۱۶۹ پاسخ می‌دهید و وقتی به حسابدار تفویض اختیار می‌کنید. همه این کارها از داشبورد همین درگاه شروع میشود و جزئیات هر کدام در راهنمای جداگانه‌ای آمده است.
- «ورود به کارپوشه» شما را به کارپوشه سامانه مودیان می‌برد: صدور و دریافت صورتحساب، شناسه یکتای حافظه مالیاتی و اظهارنامه ارزش افزوده فصلی. مراحل آن در راهنماهای «ثبت‌نام و ورود به سامانه مودیان» و «مهلت اظهارنامه ارزش افزوده» ژرف‌بان آمده است.
- «اظهارنامه‌ها و منابع مالیاتی» محل اظهارنامه عملکرد و منابعی مانند مستغلات استیجاری و مالیات بر حقوق است؛ طبق پرشین حساب، اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی از همین درگاه ارسال میشود. برای شرکت‌های مشمول بخشنامه، مهلت تمدیدشده اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴ تا ۳۱ شهریور بود و گذشته است، اما به گزارش خبرگزاری مهر، اظهارنامه صاحبان مشاغل و فرم تبصره ۱۰۰ تا ۳۰ آبان ۱۴۰۵ باز است (بخش مهلت‌ها).
- «اطلاعات صورت معاملات و ۱۶۹ مکرر» دو فهرست دارد: گزارش‌هایی که شرکت فرستاده و گزارش‌هایی که دیگران برای شرکت فرستاده‌اند.
- «حساب‌های بانکی» حساب‌هایی را که به نام شرکت‌اند نشان می‌دهد، از جمله حساب‌های تجاری و حساب‌های متصل به پرونده. اعلان‌های رسیدگی به تراکنش بانکی هم از همین درگاه می‌رسد.
- «تفویض اختیار» دو بخش دارد: «فهرست نمایندگان من»، یعنی کسانی که به حساب شرکت دسترسی گرفته‌اند، و «اختیارات تفویض شده به من»، یعنی حساب‌هایی که کاربر فعلی به آن‌ها دسترسی دارد.
- دسترسی حسابدار یا مشاور را از «تفویض اختیار» بدهید و این فهرست را هر فصل و پس از هر جابه‌جایی کارکنان مرور کنید.
- ارسال هیچ اظهارنامهای را به روز آخر مهلت نگذارید؛ پرشین حساب قطعی برق و کندی اینترنت در روزهای پایانی را از دلایل نگرانی مؤدیان می‌داند.
فهرست مالیات حقوق در سامانه جداگانه فهرست حقوق ثبت میشود و از بخش «اظهارنامه‌ها و منابع مالیاتی» این درگاه به آن می‌رسید. مراحلش را در راهنمای «ارسال فهرست مالیات حقوق ۱۴۰۵» نوشته‌ایم.
خطاها، مشکلات رایج و راه حل آن‌ها
راهنمای رسمی روال درست کار را توضیح می‌دهد، اما کاربران در عمل در این موارد گیر می‌کنند. روی هر مورد بزنید تا علت و راه حلش را ببینید.
صفحه ورود مدام برمی‌گردد یا بعد از ورود باز نمیشود
- علت رایج
- حافظه موقت مرورگر، مرورگر قدیمی، اختلال موقت سایت یا گاهی هم اشتباه در نام کاربری یا رمز
- راه حل
- کش مرورگر را پاک کنید، با مرورگر دیگری امتحان کنید و اطلاعات را دوباره بررسی کنید. بعد از چند ورود ناموفق پیاپی، ممکن است حساب موقتاً مسدود شود. اگر مشکل برطرف نشد، با پشتیبانی تماس بگیرید.
بازیابی رمز پیش نمی‌رود یا خطای «عدم تطابق اطلاعات» می‌آید
- علت رایج
- حکیم آروین این‌ها را از علت‌های رایج می‌داند: شماره موبایلی که به نام شخص دیگری است، مغایرت کد ملی، تاریخ تولد اشتباه یا نقص پرونده مالیاتی
- راه حل
- از خطی استفاده کنید که به نام خود دارنده کد ملی است، اطلاعات را از بخش «ویرایش اطلاعات» اصلاح کنید و اگر لازم شد به اداره امور مالیاتی مراجعه کنید. خط شرکتی یا خطی را که به نام یکی از کارکنان است برای حساب مدیرعامل ثبت نکنید.
تکمیل پرونده شرکت روی کد پستی یا شبا گیر میکند
- علت رایج
- کد پستی نامعتبر، نشانی ناهمخوان با قبض یا سند، یا شبایی که به نام خود مؤدی نیست
- راه حل
- هوفر این کارها را پیشنهاد میکند: نشانی را دقیقاً مطابق قبض یا سند وارد کنید، کد پستی را با استعلام برخط شرکت ملی پست کنترل کنید و حساب به نام شرکت را معرفی کنید. اگر شناسه ملی مغایرت دارد، آن را با آخرین آگهی روزنامه رسمی تطبیق دهید.
اظهارنامه را فرستادهاید اما بدهی‌اش در استعلام نیست
- علت رایج
- سامانه با تأخیر به‌روز میشود
- راه حل
- صبر کنید و دوباره استعلام بگیرید. به گفته حکیم آروین، این تأخیر معمولاً چند ساعت است و حداکثر ۲۴ ساعت طول می‌کشد. مبلغی را که حدس زده‌اید دستی نپردازید.
بدهی را پرداخت کرده‌اید اما هنوز در فهرست بدهی‌ها هست
- علت رایج
- مانده بدهی همان لحظه‌ای که پرداخت ثبت میشود کم نمیشود و سامانه آن را با تأخیر به‌روز میکند
- راه حل
- پرداخت را در «مشاهده قبضهای پرداختی» پیدا کنید و ببینید قبض به همان پرونده و دوره بدهی خورده است یا نه. رسید الکترونیکی را همیشه ذخیره کنید. اگر مانده اصلاح نشد، موضوع را با همین رسید در اداره امور مالیاتی پیگیری کنید.
درخواست الصاق کارتخوان با خطای «عدم تطابق اطلاعات»، «درگاه یافت نشد» یا «پرونده تکمیل نیست» رد میشود
- علت رایج
- نام، شناسه ملی، شماره اقتصادی، شبا یا نشانی ثبت‌شده نزد بانک با پرونده یکی نیست، شماره ترمینال یا پذیرنده اشتباه است، یا پرونده ناقص است
- راه حل
- زیبال می‌نویسد اول پرونده را کامل کنید، بعد اطلاعات را اصلاح کنید و دوباره درخواست بدهید؛ شماره ترمینال و پذیرنده را با شرکت ارائه‌دهنده خدمات پرداخت کنترل کنید و اگر مغایرت در اطلاعاتی است که نزد بانک ثبت شده، اصلاحش را از بانک صادرکننده بخواهید.
کارتخوانی که دیگر دست شرکت نیست هنوز به نام شرکت دیده میشود
- علت رایج
- دستگاه قدیمی، واگذارشده یا جمع‌آوری‌شده هیچ‌وقت از فهرست پذیرندهها حذف نشده است
- راه حل
- به توصیه هوفر، در همان بخش درخواست حذف یا انتقال مالکیت ثبت کنید و اگر دستگاهی گم شده یا خراب است، مفقودی و قطع دسترسی‌اش را اعلام کنید. دستگاه بی‌صاحب را هم به شعبه بانک گزارش دهید.
مهلت اعتراض گذشت در حالی که کسی برگه را ندیده بود
- علت رایج
- در ابلاغ الکترونیک، تاریخ ابلاغ روز یازدهم پس از بارگذاری یا روز رؤیت است، هر کدام زودتر باشد؛ پس اگر کسی کارتابل را باز نکند، مهلت از همان روز یازدهم شمرده میشود
- راه حل
- یک نفر را مسئول بازکردن هفتگی «کارتابل ابلاغ الکترونیک» کنید، شماره همراه حساب را به‌روز نگه دارید و برای هر برگ، روز سی‌ام را در تقویم ثبت کنید.
در ثبت اعتراض، پیام «شماره برگه وارد شده یافت نشد» می‌آید
- علت رایج
- به گزارش کاربران در پرشین حساب: شماره اشتباه وارد شده یا با ارقام فارسی کپی شده، یا اطلاعات برگه هنوز در درگاه ثبت نشده است
- راه حل
- شماره را با صفحه‌کلید انگلیسی و دستی تایپ کنید، کمی بعد دوباره امتحان کنید و اگر نشد با ۱۵۲۶ تماس بگیرید. اما آن‌قدر صبر نکنید که مهلت ۳۰ روزه تمام شود.
حسابدار با رمز مدیرعامل کار میکند یا بعد از رفتن یکی از کارکنان، دیگر کسی به حساب دسترسی ندارد
- علت رایج
- رمز حساب را به دیگران داده‌اند و دسترسی را از بخش «تفویض اختیار» تعریف نکرده‌اند
- راه حل
- دسترسی هر حسابدار یا مشاور را از «تفویض اختیار» بدهید، «فهرست نمایندگان من» را هر فصل مرور کنید و پس از جابه‌جایی کارکنان، دسترسی قبلی را بردارید و رمز را عوض کنید.
هنگام ایجاد اظهارنامه پیام «در حال حاضر امکان ایجاد اظهارنامه وجود ندارد» می‌آید
- علت رایج
- به گفته کارشناس پرشین حساب در پاسخ به کاربران، سامانه در حال به‌روزرسانی است یا به دلیل مشکل فنی موقتاً قطع شده است
- راه حل
- کمی بعد دوباره امتحان کنید. برای اینکه روز آخر گرفتار همین قطعی نشوید، اظهارنامه را زودتر بفرستید.
گواهی ماده ۱۸۶ صادر نشد و تمدید کارت بازرگانی متوقف ماند
- علت رایج
- بدهی قطعی در کارتابل اعلام شده و ظرف ۱۰ روز نه پرداخت شده و نه ترتیب پرداختش داده شده است، یا پرونده فعال نیست
- راه حل
- پیش از درخواست تمدید، بدهی قطعی را تعیین تکلیف کنید و در روزهای بعد از استعلام مرجع، هر روز به کارتابل سر بزنید. گواهی صادرشده هم فقط سه ماه اعتبار دارد.
موعدهایی که به این سامانه گره خورده‌اند
اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴ اشخاص حقوقی
ماده ۱۱۰: چهار ماه پس از پایان سال مالی؛ برای سررسیدهای ۱ خرداد تا ۳۱ تیر ۱۴۰۵، تمدید تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۵
این مهلت گذشته است. تمدیدش با بخشنامه ۲۰۰/۱۴۰۵/۳۶ مورخ ۳۰ تیر ۱۴۰۵ و فقط برای همان بازه سررسید بود. مهلت شرکت‌هایی که سال مالی دیگری دارند جداست. در گزارش خبرگزاری مهر درباره تمدید تا ۳۰ آبان، فقط از صاحبان مشاغل و فرم تبصره ۱۰۰ نام برده شده است.
اظهارنامه عملکرد ۱۴۰۴ صاحبان مشاغل و فرم تبصره ماده ۱۰۰
تا ۳۰ آبان ۱۴۰۵
این مهلت باز است. خبرگزاری مهر (۱۶ شهریور ۱۴۰۵) خبر تمدید دوم آن را داده است. تمدید شامل صاحبان مشاغل حقیقی است، نه شرکت‌ها.
اظهارنامه اجاره املاک ۱۴۰۴ (موجران مشمول مواد ۵۷ و ۸۰)
تمدیدشده تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۵
مهلت گذشته است. پرشین حساب می‌نویسد بخشنامه ۲۰۰/۱۴۰۵/۳۹ مورخ ۱۰ مرداد ۱۴۰۵ آن را از پایان تیر تا ۳۱ شهریور تمدید کرد.
اظهارنامه و پرداخت ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۵
پایان مهر ۱۴۰۵ (۳۰ مهر)، طبق ماده ۴ قانون مالیات بر ارزش افزوده ۱۴۰۰
تا ۲ مهر ۱۴۰۵ تمدید یا بخشودگی اعلام نشده است. این اظهارنامه در کارپوشه ثبت میشود. آخرین وضعیت و سابقه تمدیدها را در راهنمای «مهلت اظهارنامه ارزش افزوده» ژرف‌بان دنبال کنید. جزئیات
فهرست و مالیات حقوق کارکنان
ماهانه، تا پایان ماه بعد (ماده ۸۶)؛ فهرست شهریور تا پایان مهر ۱۴۰۵
فهرست را در سامانه جداگانه فهرست حقوق (salary.tax.gov.ir) ثبت می‌کنید و این درگاه جای ارسالش نیست. راهنمای «ارسال فهرست مالیات حقوق ۱۴۰۵» ژرف‌بان مراحل ارسال را توضیح می‌دهد. جزئیات
اعتراض به برگ تشخیص یا برگ مطالبه
۳۰ روز از تاریخ ابلاغ (ماده ۲۳۸)
در ابلاغ الکترونیک، تاریخ ابلاغ روز رؤیت برگه یا روز یازدهم پس از بارگذاری است، هر کدام زودتر برسد. اعتراض فقط الکترونیکی و از «درخواستها» ثبت میشود.
ژرف‌بان به درگاه ملی خدمات مالیاتی وصل نمیشود و به‌جای شما در آن وارد نمیشود یا اظهارنامه نمی‌فرستد. در بسته «مالی حرفه‌ای»، صورتحساب‌های فروش را به سامانه مودیان می‌فرستد، صورتحساب‌های خرید را از کارپوشه دریافت میکند و برای تطبیق آن‌ها با سند پیشنهاد می‌دهد. اسناد و دفاتر شرکت را در ژرف‌بان نگه می‌دارید تا ارقامی که در اظهارنامه‌ها وارد می‌کنید از دفاتری بیاید که بسته شده‌اند و می‌توانید تطبیقشان دهید.
اتصال مودیان ژرفبانپرسشهای رایج درباره مالیات من
«مالیات من» یا مایتکس چیست؟
نام رایج «درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی» سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir است. به گزارش پرشین حساب، این درگاه در روزهای پایانی ۱۳۹۹ رونمایی شد. از داشبورد همین درگاه به این بخش‌ها می‌رسید: پرونده‌های عملکرد و ارزش افزوده، اظهارنامه‌ها، استعلام و پرداخت بدهی، کارتابل ابلاغ الکترونیک، ثبت اعتراض، گواهی ماده ۱۸۶، ساماندهی کارتخوان‌ها و ورود به کارپوشه سامانه مودیان.
ورود به سامانه مالیات من چطور است؟
شخص حقیقی با کد ملی و شرکت با شناسه ملی، همراه رمز عبور و کد امنیتی وارد میشود و ورود با احراز هویت «دولت من» هم ممکن است. اگر بار اول است، گزینه «دریافت اطلاعات کاربری» را بزنید. پرشین حساب توضیح می‌دهد که این گزینه جای «ثبت‌نام» را گرفته و حساب برای همه اشخاص بالای ۱۸ سال ساخته شده است. شماره همراه باید به نام خود دارنده کد ملی باشد.
رمز my.tax را فراموش کرده‌ام؛ چه کنم؟
در صفحه ورود «فراموشی رمز عبور» را بزنید، کد ملی و شماره موبایل را وارد کنید، کد پیامکی را ثبت کنید و رمز تازه‌ای با ترکیب حروف و عدد بسازید. اگر سامانه خطای «عدم تطابق اطلاعات» داد، به گزارش حکیم آروین یکی از علت‌های رایجش این است که شماره موبایل به نام شخص دیگری است. در این صورت اطلاعات را از بخش «ویرایش اطلاعات» اصلاح کنید یا به اداره امور مالیاتی مراجعه کنید.
سامانه سنیم با مالیات من چه فرقی دارد؟
سنیم سامانه یکپارچه عملیاتی داخل سازمان امور مالیاتی است و پرونده‌ها و برگ‌ها در آن پردازش میشوند. مؤدی در سنیم حساب کاربری جداگانه‌ای ندارد. نتیجه این پردازش‌ها برای شرکت، یعنی ابلاغیه و برگ و بدهی، در همین درگاه my.tax.gov.ir دیده میشود. توضیح بیشتر در راهنمای «سامانه سنیم» ژرف‌بان آمده است.
استعلام بدهی مالیاتی شرکت را از کجا بگیرم؟
پس از ورود با شناسه ملی شرکت، از منوی «درخواستها» گزینه «استعلام بدهی مالیاتی» را باز کنید. برای پرداخت، در «مدیریت پرداخت و پذیرندهها» قبض صادر کنید یا قبض را بپردازید. پرداختهای قبلی را هم در «مشاهده قبضهای پرداختی» میبینید. حکیم آروین یادآوری میکند که بدهی اظهارنامهای که تازه فرستادهاید ممکن است تا ۲۴ ساعت بعد دیده شود.
مفاصا حساب مالیاتی همان گواهی ماده ۱۸۶ است؟
خیر. گواهی ماده ۱۸۶ پاسخ سازمان به استعلام مرجع صدور کارت بازرگانی یا مجوز کسب است. حسابداری دات کام از راهنمای سازمان نقل میکند که این گواهی سه ماه اعتبار دارد، فقط نزد همان مرجع قابل استناد است و مفاصا حساب مالیاتی محسوب نمیشود. مفاصا حساب موضوع ماده ۲۳۵ قانون مالیات‌های مستقیم را جداگانه درخواست می‌کنید و پس از پرداخت بدهی‌های قطعی از اداره امور مالیاتی می‌گیرید.
ابلاغیه را باز نکردهام؛ مهلت اعتراض از کی شروع میشود؟
مهلت ۳۰ روزه اعتراض ماده ۲۳۸ از تاریخ ابلاغ شمرده میشود و باز نکردن برگه مانع شروع آن نمیشود. پرشین حساب از دستورالعمل ۲۰۰/۱۴۰۲/۵۱۴ نقل میکند که اوراق در حساب کاربری بارگذاری میشوند و ظرف ۱۰ روز سه پیامک فرستاده میشود. تاریخ ابلاغ روز رؤیت برگه یا روز یازدهم پس از بارگذاری است، هر کدام زودتر باشد.
کارتخوان را چطور به پرونده مالیاتی وصل کنم؟
در «مدیریت پرداخت و پذیرندهها» گزینه «ساماندهی پذیرندههای بانکی» را باز کنید، ابزار را از فهرست ابزارهایی که به نام شماست انتخاب کنید و «الصاق به پرونده» را بزنید. به نوشته زیبال، وضعیت درخواست یکی از این سه میشود: «در حال بررسی»، «تأیید شده» یا «نیاز به اصلاح». خطای «عدم تطابق اطلاعات» یعنی نام، شناسه، شبا یا نشانی ابزار با پرونده یکی نیست.
مبنای این راهنما
این راهنما را بر پایه راهنمای رسمی، متن مقررات و گزارش کاربران تهیه کرده‌ایم و در بازبینی کرده‌ایم. منوها و مراحل سامانه‌های دولتی بدون اعلام قبلی تغییر می‌کنند. اگر مرحله‌ای با آنچه در سامانه میبینید نمی‌خواند، آخرین اطلاعیه متولی ملاک است. ژرف‌بان به این سامانه وابسته نیست.
- آشنایی با سامانه مایتکس؛ ثبت‌نام درگاه ملی خدمات مالیاتیپرشین حساب · 2025-05-07
- آموزش سامانه مای تکس ۱۴۰۵؛ ورود، ثبت‌نام و حل مشکلاتحکیم آروین · 2026-02-16
- تشکیل پرونده مالیاتی کارآموزان وکالت؛ مراحل و مدارک (بخش‌های اشخاص حقوقی و اتصال کارتخوان)هوفر · 2026-09-13
- اتصال درگاه پرداخت به پرونده مالیاتی؛ راهنمای قدم به قدمزیبال · 2025-11-19
- نحوه مشاهده و فعال‌سازی ابلاغ الکترونیکی مالیاتیپرشین حساب · 2025-01-13
- نحوه ثبت اعتراض مالیاتی الکترونیکی در مای تکسپرشین حساب · 2023-08-21
- اعتراض به برگ تشخیص مالیات؛ مهلت و نحوه اعتراضسپیدار سیستم · 2026-07-25
- راهنمای فرایند صدور گواهی موضوع ماده ۱۸۶ قانون مالیات‌های مستقیمحسابداری دات کام · 2022-12-10
- مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۵ (عملکرد ۱۴۰۴)پرشین حساب · 2026-08-15
- تمدید مهلت اظهارنامه مالیاتی مشاغل تا پایان آبان ۱۴۰۵خبرگزاری مهر · 2026-09-07